12、【6】試述《巴塞爾協(xié)議》的目的和主要內(nèi)容

　　答：1987年12月國際清算銀行召開中央銀行行長會議通過《巴塞爾提議》。在該提議基礎(chǔ)上，1988年7月巴塞爾銀行監(jiān)督委員會通過了《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》，即著名的《巴塞爾協(xié)議》。

　　(一)該協(xié)議的目的：①通過制定銀行的資本與其資產(chǎn)間的比例，定出計算方法和標(biāo)準(zhǔn)，以加強(qiáng)國際銀行體系的健康發(fā)展;②制定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，以消除國際金融市場上各國銀行之間的不平等競爭。

　　(二)該協(xié)議的主要內(nèi)容：

　　1)關(guān)于資本的組成。把銀行資本劃分為核心資本和附屬資本兩檔;核心資本包括股本和公開準(zhǔn)備金，這部分至少占全部資本的50%;第二檔附屬資本包括未公開的準(zhǔn)備金、資產(chǎn)重估準(zhǔn)備金、普通準(zhǔn)備金或呆帳準(zhǔn)備金。

　　2)關(guān)于風(fēng)險加權(quán)的計算。該協(xié)議定出對資產(chǎn)負(fù)債表上各種資產(chǎn)和各項表外科目的風(fēng)險度兩標(biāo)準(zhǔn)，并將資本與加權(quán)計算出來的風(fēng)險掛鉤，以評估銀行資本所應(yīng)具有的適當(dāng)規(guī)模。

　　3)關(guān)于標(biāo)準(zhǔn)比率的目標(biāo)。該協(xié)議要求銀行經(jīng)過5年過渡期逐步建立和調(diào)整所需的資本基礎(chǔ)。到1992年底，銀行的資本對風(fēng)險加權(quán)化資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)比率為8%，其中核心資本至少4%。這個協(xié)議的影響廣泛而深遠(yuǎn)，面世以來，不僅跨國銀行的資本金融監(jiān)管需視協(xié)議規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，就是各國國內(nèi)，其貨幣當(dāng)局也要求銀行遵循這一準(zhǔn)側(cè)，甚至以立法的形式明確下來。

　　13、【6】試述《新巴塞爾協(xié)議》出臺的背景及其3大支柱

　　答：2005年實施的并取代1988年的《巴塞爾協(xié)議》，成為新的國際金融環(huán)境下各國銀行進(jìn)行風(fēng)險管理的最新法則。

　　(一)新資本協(xié)議出來的背景：自20世紀(jì)90年代以來，國際銀行業(yè)的運行環(huán)境和監(jiān)管環(huán)境發(fā)生了很大變化，主要表現(xiàn)在以下三個方面。

　　1)《巴塞爾協(xié)議》中風(fēng)險權(quán)重的確定方法遇到了新的挑戰(zhàn)。這表現(xiàn)為在信用風(fēng)險依然存在的情況下，市場風(fēng)險和操作風(fēng)險等對銀行業(yè)的破壞力日趨顯現(xiàn)。在銀行資本與風(fēng)險資產(chǎn)比率基本正常的情況下，以金融衍生商品交易為主的市場風(fēng)險頻頻發(fā)生，誘發(fā)了國際銀行業(yè)中多起重大銀行倒閉和巨額虧損事件。而《巴塞爾協(xié)議》主要考慮的是信用風(fēng)險，對市場風(fēng)險和操作風(fēng)險考慮不足。

　　2)危機(jī)的警示。亞洲金融危機(jī)的爆發(fā)和危機(jī)蔓延所引發(fā)的金融動蕩，使得金融監(jiān)管當(dāng)局和國際銀行業(yè)迫切感到重新修訂現(xiàn)行的國際金融監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)已刻不容緩。一方面，要盡快改進(jìn)對以往資本金充足的要求;另一方面，需要加強(qiáng)金融監(jiān)管的國際合作，以維護(hù)國際金融體系的穩(wěn)定。

　　3)技術(shù)可行性�，F(xiàn)代風(fēng)險量化模型的出現(xiàn)在技術(shù)上為巴塞爾委員會重新制定新資本框架提供了可能性。

　　(二)新資本協(xié)議包括互為補(bǔ)充的三大支柱。

　　1)第一大支柱——最低資本要求。其由三個資本要素構(gòu)成，①受規(guī)章限制的資本的定義，②分線加權(quán)資產(chǎn)，③資本對風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的最小比率。其中有關(guān)資本的定義和8%的最低資本比率沒有變化，但對風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計算問題，新協(xié)議在原來只考慮信用風(fēng)險的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步考慮了市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。

　　2)第二大支柱——監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管。這是為了爭取各銀行建立起合理有效的內(nèi)部評估程序，用于判斷其面臨的風(fēng)險狀況，并以此為基礎(chǔ)對其資本是否充足做出評估。

　　3)第三大支柱——市場紀(jì)律。其核心是信息披露。市場約束的有效性，直接取決于信息披露制度的健貼心度;只有建立健全的銀行業(yè)信息披露制度，各市場參與者才可能估計銀行的風(fēng)險管理狀況和清償能力。

　　人們普遍支持新的資本協(xié)議框架，贊同采用風(fēng)險敏感度較高的資本管理制度。但同時也普遍認(rèn)為新協(xié)議太復(fù)雜，難以立即統(tǒng)一實施。實際上各國實施時間各有差異�？紤]到中國是發(fā)展中國家，尤其是正處于由計劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的過程之中，中國銀監(jiān)會決定推遲到2010年實施這項新的資本協(xié)議。